みなさま こんばんは 投資郎です。
今日も、株式市場はお休み～
って事で姉妹ブログとほぼほぼ同じ記事を載せておきます。
先日、iDeCoの受給についてどうしたらイイのか分からなくなったと記事にしました。⇒過去記事
何が問題かと言うと～
・iDeCoの受給資格取得日が55歳からの加入なので63歳からだと思ってたのが今月の60歳の誕生日の前日だった。（きっとDCを移管したのでDC加入期間もプラスされる）
・既に55歳の早期退職時に退職金を貰い、退職所得控除を全額使ってしまった。
・厚生年金の受給を60歳からにして、非課税世帯になろうとしてたのに、国民年金の給付額が上がってしまい、60歳から24％減額で貰っても非課税世帯にはならなくなってしまった。
・iDeCoの元本約2,300万円に対し、約1,500万円の利益があるのだが厚生年金とiDeCoを20年の年金形式で合わせて受給すると、税金や社会保険料が莫大な金額になってしまう。
・iDeCoを年金受給ではなく、一括受取にした場合既に退職所得控除を55歳の時に使ってるので、20年後の75歳の時の受取になるが、20年間の退職所得控除では20年×40万円の800万円しか控除されず、税金が約498万円にもなってしまう！
せっかく、iDeCo内で資産運用をして1,500万円評価益が出たのに約500万円近く税金で持っていかれるのは悔しい。
なんで証券会社の特定口座では税金は、元本を除く利益の20.315%の課税なのに、iDeCoは元本も含めた金額に課税されるのだろうか？
解せないので、Gemini先生に聞いてみると。。。
特定口座の場合、投資に回すお金はすでに給与から所得税・住民税が引かれた後の「残り」です。そのため、元本に再び課税すると二重課税になってしまうので、増えた「利益」にだけ課税します。
一方でiDeCoのの場合は（積立時）で元本分にかかるはずだった税金をすべて免除（所得控除）しているから「まだ税金を一度も払っていないお金」として、元本も含めた総額が課税対象としてカウントされるのです。
だってさ。
そうか～ iDeCoの受取に悩むなぁ
って事で、冷静になり受け取り方法を考えてみました。
まず、厚生年金ですが、繰り上げ受給にして24％減額になっても非課税世帯になれないので、65歳からの受給にして60歳～65歳直前まで無収入となり非課税世帯になる。
iDeCoは、来年から国民年金加入者でなくても拠出できるように改正されるようなので、5,000円ほど拠出し加入年数を70歳まで10年間伸ばす。（って言っても、通算勤続年数は20年なので、やはり税金は498万円になる）
で、70歳から20年の年金形式で受け取り、75歳になったら一括受給に切り替える。（70歳～75歳までの間で年金を貰うことにより、一括受給時の総額が減り税金が少しは少なくなるはず）
こんなふうに考えました。
で、Gemini先生と会話してる中で、iDeCoの元本は私が働いてた時の企業年金基金の金額を全て移管したものだってことを話したら。。。
現在のiDeCoの「通算加入者等期間」は何年ですか？（移管前の企業年金期間も含めて何年分あるか）と、質問されました。
(。´・ω・)ん?
移管前の企業年金も加入者期間に入るのか？
って思い、iDeCoに加入してるSBIベネフィットシステムズのホーム画面にある「電子交付 等」というボタンをポチると過去の取引明細が出てくるので、最新のpdfを見てみる事にしました。
すると。。。
なんと！
去年の3月31日時点で490か月も加入期間が有りました。
（約40年ちょい）
って事は、70歳ちょい前まで加入したとすると～
51年位の加入期間になりそうです。
だとすると、75歳で退職所得控除の20年ルールが適用されるので、ココで一括受取をすれば～
控除額は、800＋（51－20）×70＝2,970万円
運用益が増えて、4,000万円だとすると～
4,000－2,970＝1,030
コレの半分の金額に税金がかかるので～
515万円が課税所得なので、515×20％－427,500＝約60万円の所得税になるのかな？
住民税は、10％なので約52万円 って事でトータル112万円になりそう
最初は498万円も税金を取られると思ってたけど、112万円ならイイでしょう。
70歳からiDeCoの年金受取にすれば、もっと節税できる予感！
知らないって恐ろしい！ Gemini先生に感謝です。
本日のオマケ。
先日、小田原旅行に行きましたが、途中富士山を見たくなり富士急ハイランドの方まで来たときのランチ。
行ったのは、「大黒天」と言うガチ中華のお店。
こんな佇まい。
ランチメニューはこんな感じ～
私は、麻婆豆腐で妻は豚肉とインゲンのオイスターソース炒めを注文。
スープや小鉢、サラダにデザートまで付いて、980円！
ちょっと豆豉醤が多めでしょっぱめだったけど深みのある味わいで、花椒のシビ感も良く美味しかった。
スープもコーンの甘みがイイ感じで美味しかった。
杏仁豆腐も本格派でおいしい～
コチラは、オイスターソース炒め
コチラは、ボリューミーでご飯が足りません！
濃いめの味付けで美味しかった。
安くて美味い！ イイお店です。
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